Le plan d’épargne retraite complète les pensions du régime général

Le plan d’épargne retraite complète les pensions servies par le régime général pour sécuriser le revenu de retraite. Ce dispositif, lancé en 2019, permet d’épargner sur le long terme tout en bénéficiant d’avantages fiscaux mesurés. Il s’adresse à tous les profils, salariés, indépendants et demandeurs d’emploi.

Ce guide pratique fournit des clefs pour choisir entre PER individuel et PER d’entreprise, et pour maîtriser la fiscalité. Retrouvez ci-dessous les points essentiels à retenir sur le plan d’épargne retraite :

A retenir :

• Complément financier du revenu de retraite, avantages fiscaux à l’entrée
• Trois formules disponibles, individuel, collectif, obligatoire pour salariés
• Possibilités de sortie en capital ou en rente viagère
• Transferts ouverts depuis anciens plans, frais et plafonds à vérifier

Suite aux points essentiels, fonctionnement du PER individuel et usages pratiques

Ouverture et alimentation du PER individuel

Ce paragraphe décrit comment ouvrir et alimenter un PER individuel selon votre profil et vos objectifs. L’ouverture peut se faire auprès d’une banque, d’une assurance, d’une mutuelle ou d’un conseiller en gestion de patrimoine compétent.

Type de produit	Qui peut souscrire	Versements possibles	Sortie
PER individuel	Toutes les personnes, sans condition d’âge	Versements volontaires, transferts d’anciens plans	Capital, rente, mixte
PER d’entreprise collectif (PERECO)	Salariés de l’entreprise, adhésion facultative	Intéressement, participation, versements salariés, abondement	Capital, rente, mixte
PER d’entreprise obligatoire	Catégories de salariés désignées par l’employeur	Versements obligatoires, abondements employeur	Majoritairement rente viagère pour versements obligatoires
Assurance Vie (comparatif)	Toutes personnes physiques	Versements libres, transferts possibles	Capital libre, fiscalité distincte

La gestion est le plus souvent pilotée par l’assureur ou le gestionnaire, avec une allocation en fonction de l’âge. Les jeunes profils sont orientés vers des supports plus risqués, tandis que l’approche sécurisée augmente avant la retraite.

Gestion, transferts et déblocage anticipé

Ce H3 aborde la gestion pilotée, les transferts d’anciens contrats et les cas de déblocage anticipé autorisés. Sont concernés l’invalidité, le décès du conjoint, la fin des droits chômage, le surendettement et la liquidation judiciaire d’une activité non salariée.

« J’ai transféré mon PERP vers un PER en 2022, la procédure administrative était claire et rapide. »

Marie D.

La portabilité d’un PER est souvent gratuite après cinq ans, sous réserve des clauses contractuelles et frais éventuels. Selon Service-public.fr, les conditions de transfert et les abattements varient selon la durée de détention et la nature du contrat.

Ces règles opérationnelles conduisent à s’intéresser ensuite au PER d’entreprise et à ses mécanismes collectifs, notamment l’abondement employeur. Le passage vers les dispositifs collectifs mérite une lecture attentive du règlement.

Pour choisir le meilleur PER, comparer frais, supports et performances

Critères de sélection et gestion des risques

Ce H3 propose les critères essentiels pour comparer contrats et simulateurs avant souscription à un plan d’épargne retraite. Les critères incluent frais, supports d’investissement, présence d’un fonds euros et options de gestion pilotée.

Critères de sélection :

• Frais annuels de gestion, impact sur performance nette à long terme
• Frais de versement et d’arbitrage, influence sur l’effort d’épargne
• Disponibilité de fonds euros pour sécuriser une partie du capital
• Options de gestion pilotée selon l’horizon de retraite

« J’ai choisi un PER d’assurance pour la présence d’un fonds en euros et la sécurité partielle. »

Sophie R.

Évaluer l’impact des frais sur trente ans permet de mesurer les pertes potentielles sur le capital accumulé. Selon Journal des Seniors, la comparaison des frais et performances reste le premier levier d’optimisation pour un épargnant.

Exemples de contrats et frais pratiqués

Assureur	Frais de versement	Frais de gestion	Fonds disponibles	Agence / En ligne
Assurancevie.com	0%	0,60%	122 fonds	En ligne
Linxea (Crédit Agricole Spirica)	0%	0,85%	300 fonds	En ligne
Placement Direct	0%	0,60%	1000 fonds	En ligne
Garance	3%	0,90%	Information non fournie	Agences
SwissLife	—	1,10%	80 fonds	Agences

Ce tableau illustre des niveaux de frais variés entre acteurs en ligne et réseaux d’agences, facteur déterminant pour l’épargne retraite. Selon Service-public.fr, la présence de frais d’entrée et de gestion influence directement le rendement net pour le souscripteur.

« À mon avis, privilégier des frais annuels faibles maximise l’effort d’épargne sur le long terme. »

Marc L.

Une vidéo comparative permet d’entendre des cas concrets d’épargnants et d’experts avant de trancher pour une offre. L’écoute de retours concrets aide à mesurer l’impact des choix sur le revenu de retraite.

En synthèse, le choix d’un PER dépend du profil fiscal, de l’horizon de placement et de la tolérance au risque de l’épargnant. Pour aller plus loin, simuler l’impact fiscal et comparer plusieurs offres reste une étape indispensable.

Source : Service-public.fr, « Le plan d’épargne retraite (PER) », Service-public.fr, 2019 ; Ministère de l’Économie, « Épargne retraite », impots.gouv.fr, 2023 ; Journal des Seniors, « Plan Epargne Retraite (PER) : Guide complet », Journal des Seniors, 2026.

Comme passage logique, PER d’entreprise collectif, versements et abondements pour salariés

Versements, abondement et plafonds

Ce H3 détaille les droits des salariés, les formes de versements et les plafonds applicables dans les PER d’entreprise. Les versements peuvent provenir de l’intéressement, de la participation, du CET, ou des versements volontaires du salarié.

Modalités de versements :

• Versements volontaires du salarié, intéressement, participation, droits CET
• Abondement de l’employeur, plafond légal, règles de multiplicateur
• Transferts d’anciens dispositifs, conservation du taux de prélèvements sociaux

Les abondements ne peuvent pas dépasser trois fois le versement salarié et sont plafonnés fiscalement. Selon impots.gouv.fr, certains abondements et revenus issus de l’épargne salariale bénéficient d’exonérations spécifiques.

Un point vidéo utile résume le fonctionnement pratique de l’abondement et des plafonds pour les salariés. La ressource audiovisuelle permet de visualiser exemples concrets et simulations simplifiées.

« L’entreprise nous a expliqué l’abondement lors de l’embauche, l’information a été complète et rassurante. »

Jean P.

Adhésion, portabilité et possibilités de sortie anticipée sont à connaître avant d’adhérer au plan proposé par l’employeur. La documentation annuelle doit préciser le montant des frais et les performances du support.

Ces éléments collectifs invitent à comparer ensuite les frais et supports proposés sur le marché pour optimiser son choix personnel. Le lecteur doit accorder une attention particulière aux frais récurrents et aux options de sortie.

Pour choisir le meilleur PER, comparer frais, supports et performances

Critères de sélection et gestion des risques

Ce H3 propose les critères essentiels pour comparer contrats et simulateurs avant souscription à un plan d’épargne retraite. Les critères incluent frais, supports d’investissement, présence d’un fonds euros et options de gestion pilotée.

Critères de sélection :

• Frais annuels de gestion, impact sur performance nette à long terme
• Frais de versement et d’arbitrage, influence sur l’effort d’épargne
• Disponibilité de fonds euros pour sécuriser une partie du capital
• Options de gestion pilotée selon l’horizon de retraite

« J’ai choisi un PER d’assurance pour la présence d’un fonds en euros et la sécurité partielle. »

Sophie R.

Évaluer l’impact des frais sur trente ans permet de mesurer les pertes potentielles sur le capital accumulé. Selon Journal des Seniors, la comparaison des frais et performances reste le premier levier d’optimisation pour un épargnant.

Exemples de contrats et frais pratiqués

Assureur	Frais de versement	Frais de gestion	Fonds disponibles	Agence / En ligne
Assurancevie.com	0%	0,60%	122 fonds	En ligne
Linxea (Crédit Agricole Spirica)	0%	0,85%	300 fonds	En ligne
Placement Direct	0%	0,60%	1000 fonds	En ligne
Garance	3%	0,90%	Information non fournie	Agences
SwissLife	—	1,10%	80 fonds	Agences

Ce tableau illustre des niveaux de frais variés entre acteurs en ligne et réseaux d’agences, facteur déterminant pour l’épargne retraite. Selon Service-public.fr, la présence de frais d’entrée et de gestion influence directement le rendement net pour le souscripteur.

« À mon avis, privilégier des frais annuels faibles maximise l’effort d’épargne sur le long terme. »

Marc L.

Une vidéo comparative permet d’entendre des cas concrets d’épargnants et d’experts avant de trancher pour une offre. L’écoute de retours concrets aide à mesurer l’impact des choix sur le revenu de retraite.

En synthèse, le choix d’un PER dépend du profil fiscal, de l’horizon de placement et de la tolérance au risque de l’épargnant. Pour aller plus loin, simuler l’impact fiscal et comparer plusieurs offres reste une étape indispensable.

Source : Service-public.fr, « Le plan d’épargne retraite (PER) », Service-public.fr, 2019 ; Ministère de l’Économie, « Épargne retraite », impots.gouv.fr, 2023 ; Journal des Seniors, « Plan Epargne Retraite (PER) : Guide complet », Journal des Seniors, 2026.